Maternidad, familia numerosa, cuidado de mayores, etc.

Todas las deducciones por CCAA que los autónomos pueden aplicar en su declaración de Renta

Además de las desgravaciones habituales en IRPF, los autónomos también pueden aplicar en su Declaración de la Renta múltiples deducciones fiscales específicas en su comunidad autónoma.
Declaración de la Renta 2021/2022
Declaración de la Renta 2021/2022
Todas las deducciones por CCAA que los autónomos pueden aplicar en su declaración de Renta

A partir del próximo 6 de abril y hasta el 30 de junio, los autónomos deberán confeccionar y entregar su declaración de la Renta correspondiente al ejercicio 2021. Además de las deducciones desgravaciones generales, los trabajadores por cuenta propia pueden también aplicar deducciones específicas de sus comunidad autónoma para pagar menos impuestos. Rebajas fiscales que principalmente se enfocan en el ámbito familiar, inversiones no empresariales, cuidado de mayores o subvenciones propias de cada autonomía.

A excepción del País Vasco y Navarra, que tienen un régimen foral propio, el resto de Comunidades Autónomas dispone de distintas deducciones muy similares entre sí. Sin embargo, cabe recordar que también existen reducciones estatales de carácter general que, si el contribuyente cumple con los requisitos, puede aplicar en su declaración de la Renta con independencia del territorio donde resida. La adquisición de una vivienda habitual, deducción por maternidad, familia numerosa o alquiler de la vivienda son las más habituales según afirmó el diario Cinco Días.

Mapa de deducciones autonómicas en la declaración de la Renta de los autónomos

Es importante recalcar que los autónomos deben cumplir con los requisitos que a continuación se van a enumerar  en cada uno de los territorios. De no ser así, pueden enfrentarse a una inspección por parte de Hacienda y recibir sanciones. Dado que, como afirman los expertos a los que tuvo acceso este diario, la Tesorería suele tumbar muchos gastos como el teléfono móvil, Internet y similares que a priori son importantes para el desarrollo de la actividad pero que no están contemplados.

ANDALUCÍA

  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por cuidado de ascendientes y/o descendientes
  • Por familia numerosa
  • Por edad y/o minusvalía del contribuyente o su cónyuge o pareja de hecho
  • Familias monoparentales
  • Ayuda doméstica
  • Por alquiler de vivienda
  • Adquisición de la vivienda habitual por determinados colectivos (jóvenes, discapacitados, familias numerosas y/o víctimas del terrorismo)
  • Cuando se adquiere una vivienda de protección oficial o cuando se perciben ayudas públicas para su compra
  • Otras deducciones por donativos (con fines deportivos, asistenciales, educativos, sanitarios, de inclusión social, en materia de política lingüística, etc.)
  • Gastos de defensa jurídica
  • Adquisición de acciones o participaciones sociales

ARAGÓN

  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por cuidado de ascendientes y/o descendientes
  • Por edad y/o minusvalía del contribuyente o su cónyuge o pareja de hecho
  • Por alquiler de la vivienda habitual
  • Adquisición de la vivienda habitual por determinados colectivos (jóvenes, discapacitados, familias numerosas y/o víctimas del terrorismo)
  • Por viviendas rurales
  • Por donativos: fomento de la investigación científica y/o el desarrollo y la innovación tecnológicos, de carácter medioambiental
  • Por estudios y adquisición de libros de texto
  • Adquisición de acciones o participaciones sociales
  • Subvenciones y/o ayudas obtenidas a consecuencia de daños sufridos por inundaciones/incendios o por razón de una declaración de zona afectada gravemente por una emergencia de protección civil
  • Por abonos de transporte público
  • A favor del arrendador por arrendamiento de una vivienda o por gastos en primas de seguros de crédito para cubrir impagos de rentas

ASTURIAS

  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por acogimiento familiar de menores y mayores o minusválidos
  • Por cuidado de ascendientes y/o descendientes:
  • Por familia numerosa:
  • Familias monoparentales
  •  
  • Por alquiler de la vivienda habitual:
  • Adquisición de la vivienda habitual por determinados colectivos (jóvenes, discapacitados, familias numerosas y/o víctimas del terrorismo):
  • Cuando se adquiere una vivienda de protección oficial o cuando se perciben ayudas públicas para su compra
  • Inversión en instalaciones medioambientales (paneles solares, instalaciones térmicas, dispositivos de ahorro de agua, etc.), en obras de reparación y mejora en la vivienda habitual o en obras de adecuación de la vivienda habitual por razón de discapacidad o de adecuación a la inspección técnica de construcciones
  • Otras deducciones por donativos (con fines deportivos, asistenciales, educativos, sanitarios, de inclusión social, en materia de política lingüística, etc.)
  • A contribuyentes que se incorporen al mercado laboral, que trasladen su residencia habitual como consecuencia de la realización de una actividad laboral o económica o que perciban prestaciones por desempleo
  • Para el fomento del autoempleo
  • Por estudios y adquisición de libros de texto
  • Obtención del certificado de la gestión forestal sostenible
  • Por abonos de transporte público

BALEARES

  • Por cuidado de ascendientes y/o descendientes
  • Por edad y/o minusvalía del contribuyente o su cónyuge o pareja de hecho:
  • Por alquiler de la vivienda habitual
  • Por inversión en instalaciones medioambientales (paneles solares, instalaciones térmicas, dispositivos de ahorro de agua, etc.), en obras de reparación y mejora en la vivienda habitual o en obras de adecuación de la vivienda habitual por razón de discapacidad o de adecuación a la inspección técnica de construcciones
  • Por donativos: de ámbito cultural, fomento de la investigación científica y/o el desarrollo y la innovación tecnológicos
  • Otras deducciones por donativos (con fines deportivos, asistenciales, educativos, sanitarios, de inclusión social, en materia de política lingüística, etc.)
  • A contribuyentes que se incorporen al mercado laboral, que trasladen su residencia habitual como consecuencia de la realización de una actividad laboral o económica o que perciban prestaciones por desempleo:
  • Por estudios y adquisición de libros de texto
  • Adquisición de acciones o participaciones sociales
  • Subvenciones y/o ayudas obtenidas a consecuencia de daños sufridos por inundaciones/incendios o por razón de una declaración de zona afectada gravemente por una emergencia de protección civil
  • A favor del arrendador por arrendamiento de una vivienda o por gastos en primas de seguros de crédito para cubrir impagos de rentas

CANARIAS

  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por acogimiento familiar de menores y mayores o minusválidos
  • Por cuidado de ascendientes y/o descendientes
  • Familia numerosa
  • Edad y/o minusvalía del contribuyente o su cónyuge o pareja de hecho
  • Familias monoparentales
  • Gastos de enfermedad y/o gastos en primas de seguros individuales de salud
  • Por alquiler de la vivienda habitual
  • Adquisición y/o rehabilitación de la vivienda habitual
  • Inversión en instalaciones medioambientales (paneles solares, instalaciones térmicas, dispositivos de ahorro de agua, etc.), en obras de reparación y mejora en la vivienda habitual o en obras de adecuación de la vivienda habitual por razón de discapacidad o de adecuación a la inspección técnica de construcciones
  • Por donativos: de carácter cultural, fomento de la investigación científica y/o el desarrollo y la innovación tecnológicos, de carácter medioambiental
  • Otras deducciones por donativos (con fines deportivos, asistenciales, educativos, sanitarios, de inclusión social, en materia de política lingüística, etc.)
  • A contribuyentes que se incorporen al mercado laboral, que trasladen su residencia habitual como consecuencia de la realización de una actividad laboral o económica o que perciban prestaciones por desempleo
  • Por estudios y adquisición de libros de texto
  • Por titulares de bienes inmuebles situados en centros históricos o inscritos en Registros de bienes de interés cultural o de bienes ubicados en espacios naturales
  • A favor del arrendador por arrendamiento de una vivienda o por gastos en primas de seguros de crédito para cubrir impagos de rentas

CANTABRIA

  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por acogimiento familiar de menores y mayores o minusválidos
  • Por cuidado de ascendientes y/o descendientes
  • Familia numerosa
  • Para familias monoparentales
  • En concepto de gastos de enfermedad y/o gastos en primas de seguros individuales de salud
  • Por alquiler de la vivienda habitual
  • A viviendas rurales o a viviendas situadas en determinados núcleos de población
  • Inversión en instalaciones medioambientales (paneles solares, instalaciones térmicas, dispositivos de ahorro de agua, etc.), en obras de reparación y mejora en la vivienda habitual o en obras de adecuación de la vivienda habitual por razón de discapacidad o de adecuación a la inspección técnica de construcciones
  • Por donativos: de ámbito cultural
  • Otras deducciones por donativos (con fines deportivos, asistenciales, educativos, sanitarios, de inclusión social, en materia de política lingüística, etc.)
  • A contribuyentes que se incorporen al mercado laboral, que trasladen su residencia habitual como consecuencia de la realización de una actividad laboral o económica o que perciban prestaciones por desempleo
  • Adquisición de acciones o participaciones sociales
  • A favor del arrendador por arrendamiento de una vivienda o por gastos en primas de seguros de crédito para cubrir impagos de rentas

CASTILLA LA MANCHA

  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por acogimiento familiar de menores y mayores o minusválidos
  • Por cuidado de ascendientes y/o descendientes
  • Por familia numerosa
  • Por edad y/o minusvalía del contribuyente o su cónyuge o pareja de hecho
  • Por alquiler de la vivienda habitual
  • A viviendas rurales o a viviendas situadas en determinados núcleos de población
  • Por donativos: de ámbito cultural
  • Otras deducciones por donativos (con fines deportivos, asistenciales, educativos, sanitarios, de inclusión social, en materia de política lingüística, etc.)
  • Por estudios y adquisición de libros de texto
  • Adquisición de acciones o participaciones sociales
  • Por residir habitualmente en un municipio en riesgo de despoblamiento

CASTILLA Y LEÓN

  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por cuidado de ascendientes y/o descendientes
  • Por familia numerosa
  • Por edad y/o minusvalía del contribuyente o su cónyuge o pareja de hecho
  • Por ayuda doméstica
  • Por alquiler de la vivienda habitual
  • Adquisición de la vivienda habitual por determinados colectivos (jóvenes, discapacitados, familias numerosas y/o víctimas del terrorismo)
  • Aplicables a viviendas rurales o a viviendas situadas en determinados núcleos de población
  • Adquisición y/o rehabilitación de la vivienda habitual
  • Inversión en instalaciones medioambientales (paneles solares, instalaciones térmicas, dispositivos de ahorro de agua, etc.), en obras de reparación y mejora en la vivienda habitual o en obras de adecuación de la vivienda habitual por razón de discapacidad o de adecuación a la inspección técnica de construcciones
  • Por donativos: de ámbito cultural, fomento de la investigación científica y/o el desarrollo y la innovación tecnológicos, de carácter medioambiental
  • Otras deducciones por donativos (con fines deportivos, asistenciales, educativos, sanitarios, de inclusión social, en materia de política lingüística, etc.).
  • Adquisición de acciones o participaciones sociales
  • Por titulares de bienes inmuebles situados en centros históricos o inscritos en Registros de bienes de interés cultural o de bienes ubicados en espacios naturales
  • Por adquisición de vehículos eléctricos nuevos

CATALUÑA

  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Para los contribuyentes que queden viudos
  • Por alquiler de la vivienda habitual
  • Adquisición y/o rehabilitación de la vivienda habitual
  • Por donativos: fomento de la investigación científica y/o el desarrollo y la innovación tecnológicos, de carácter medioambiental
  • Otras deducciones por donativos (con fines deportivos, asistenciales, educativos, sanitarios, de inclusión social, en materia de política lingüística, etc.).
  • Por obligación de presentar la declaración del IRPF en razón de tener más de un pagador de rendimientos del trabajo
  • Por estudios y adquisición de libros de texto
  • Adquisición de acciones o participaciones sociales

 

EXTREMADURA

  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por acogimiento familiar de menores y mayores o minusválidos
  • Por cuidado de ascendientes y/o descendientes
  • Para los contribuyentes que queden viudos
  • Por alquiler de la vivienda habitual
  • Adquisición de la vivienda habitual por determinados colectivos (jóvenes, discapacitados, familias numerosas y/o víctimas del terrorismo):
  • Cuando se adquiere una vivienda de protección oficial o cuando se perciben ayudas públicas para su adquisición
  • A viviendas rurales o a viviendas situadas en determinados núcleos de población
  • A los contribuyentes que perciban retribuciones del trabajo dependiente que no superen determinados límites
  • Por estudios y adquisición de libros de texto
  • Adquisición de acciones o participaciones sociales

GALICIA

  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por acogimiento familiar de menores y mayores o minusválidos
  • Por cuidado de ascendientes y/o descendientes:
  • Familia numerosa
  • Por edad y/o minusvalía del contribuyente o su cónyuge o pareja de hecho
  • Por alquiler de la vivienda habitual
  • A viviendas rurales o a viviendas situadas en determinados núcleos de población
  • Inversión en instalaciones medioambientales (paneles solares, instalaciones térmicas, dispositivos de ahorro de agua, etc.), en obras de reparación y mejora en la vivienda habitual o en obras de adecuación de la vivienda habitual por razón de discapacidad o de adecuación a la inspección técnica de construcciones
  • Por donativos: de ámbito cultural, fomento de la investigación científica y/o el desarrollo y la innovación tecnológicos
  • Adquisición de acciones o participaciones sociales
  • Subvenciones y/o ayudas obtenidas a consecuencia de daños sufridos por inundaciones/incendios o por razón de una declaración de zona afectada gravemente por una emergencia de protección civil
  • Por titulares de bienes inmuebles situados en centros históricos o inscritos en Registros de bienes de interés cultural o de bienes ubicados en espacios naturales
  • Por ayudas y subvenciones recibidas por deportistas de alto nivel

MADRID

  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por acogimiento familiar de menores y mayores o minusválidos
  • Por cuidado de ascendientes y/o descendientes
  • Por alquiler de la vivienda habitual
  • En la cuota autonómica por la variación del euribor con objeto de paliar el efecto del incremento del coste de la financiación ajena a los contribuyentes que hayan obtenido un préstamo hipotecario a tipo variable referenciado al euribor para la adquisición o rehabilitación de la primera vivienda habitual
  • Por donativos: de ámbito cultural
  • Otras deducciones por donativos (con fines deportivos, asistenciales, educativos, sanitarios, de inclusión social, en materia de política lingüística, etc.).
  • Para el fomento del autoempleo
  • Por estudios y adquisición de libros de texto
  • Adquisición de acciones o participaciones sociales

MURCIA

  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por acogimiento familiar de menores y mayores o minusválidos
  • Por cuidado de ascendientes y/o descendientes
  • Por edad y/o minusvalía del contribuyente o su cónyuge o pareja de hecho
  • Adquisición de la vivienda habitual por determinados colectivos (jóvenes, discapacitados, familias numerosas y/o víctimas del terrorismo)
  • Inversión en instalaciones medioambientales (paneles solares, instalaciones térmicas, dispositivos de ahorro de agua, etc.), en obras de reparación y mejora en la vivienda habitual o en obras de adecuación de la vivienda habitual por razón de discapacidad o de adecuación a la inspección técnica de construcciones
  • Por donativos: de ámbito cultural, fomento de la investigación científica y/o el desarrollo y la innovación tecnológicos
  • Otras deducciones por donativos (con fines deportivos, asistenciales, educativos, sanitarios, de inclusión social, en materia de política lingüística, etc.).
  • Por estudios y adquisición de libros de texto
  • Adquisición de acciones o participaciones sociales

LA RIOJA

  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por acogimiento familiar de menores y mayores o minusválidos
  • Por cuidado de ascendientes y/o descendientes
  • Por ayuda doméstica
  • Por alquiler de la vivienda habitual
  • Adquisición de la vivienda habitual por determinados colectivos (jóvenes, discapacitados, familias numerosas y/o víctimas del terrorismo)
  • A viviendas rurales o a viviendas situadas en determinados núcleos de población
  • Inversión en instalaciones medioambientales (paneles solares, instalaciones térmicas, dispositivos de ahorro de agua, etc.), en obras de reparación y mejora en la vivienda habitual o en obras de adecuación de la vivienda habitual por razón de discapacidad o de adecuación a la inspección técnica de construcciones
  • Por donativos: de ámbito cultural, fomento de la investigación científica y/o el desarrollo y la innovación tecnológicos
  • Otras deducciones por donativos (con fines deportivos, asistenciales, educativos, sanitarios, de inclusión social, en materia de política lingüística, etc.).
  • Para fomentar el uso de las nuevas tecnologías en los hogares
  • Por adquisición de vehículos eléctricos nuevos
  • Por gastos y de suministro luz y gas de uso doméstico para jóvenes emancipados
  • Por adquisición de bicicletas de pedaleo no asistido

COMUNIDAD VALENCIANA

  • Por nacimiento o adopción de hijos
  • Por acogimiento familiar de menores y mayores o minusválidos
  • Por cuidado de ascendientes y/o descendientes
  • Por familia numerosa
  • Por edad y/o minusvalía del contribuyente o su cónyuge o pareja de hecho
  • Familias monoparentales
  • Por disfrute de periodos de suspensión de contrato de trabajo por paternidad o por percepción de ayudas públicas de protección a la paternidad y/o maternidad
  • A los cónyuges que realicen labores no remuneradas en el hogar
  • Por alquiler de la vivienda habitual
  • Adquisición de la vivienda habitual por determinados colectivos (jóvenes, discapacitados, familias numerosas y/o víctimas del terrorismo)
  • Cuando se adquiere una vivienda de protección oficial o cuando se perciben ayudas públicas para su compra
  • Inversión en instalaciones medioambientales (paneles solares, instalaciones térmicas, dispositivos de ahorro de agua, etc.), en obras de reparación y mejora en la vivienda habitual o en obras de adecuación de la vivienda habitual por razón de discapacidad o de adecuación a la inspección técnica de construcciones
  • Por donativos: de ámbito cultural, fomento de la investigación científica y/o el desarrollo y la innovación tecnológica, de carácter medioambiental
  • Otras deducciones por donativos (con fines deportivos, asistenciales, educativos, sanitarios, de inclusión social, en materia de política lingüística, etc.).
  • A contribuyentes que se incorporen al mercado laboral, que trasladen su residencia habitual como consecuencia de la realización de una actividad laboral o económica o que perciban prestaciones por desempleo
  • Por ayudas públicas concedidas a trabajadores afectados por un ERTE
  • Por estudios y adquisición de libros de texto
  • Adquisición de acciones o participaciones sociales
  • Por cantidades destinadas a abonos culturales
  • Por adquisición de vehículos eléctricos nuevos
  • A favor del arrendador por arrendamiento de una vivienda o por gastos en primas de seguros de crédito para cubrir impagos de rentas
  • Por residir habitualmente en un municipio en riesgo de despoblamiento

Todas las deducciones por CCAA que los autónomos pueden aplicar en su declaración de Renta
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