Retención del IRPF para artistas: Cómo funciona, requisitos y a quién afecta
Si tu profesión está relacionada con las artes, bien sea actuación, música u otras expresiones, entonces debes conocer todo sobre la retención del IRPF para artistas. Apoyados en el marco legal, diversos autónomos, incluyendo artistas en España, pueden tener reducciones en sus retenciones y modificar su pago de impuestos ante Hacienda.
Según lo anterior, al final destinarás menos dinero para pagar impuestos, pero no todos los emprendedores conocen estos detalles. Es importante que descubras las nuevas normativas relacionadas con el IRPF y hagas tus propios cálculos.
- Cómo funcionan las retenciones del IRPF para artistas
- ¿Qué artistas pueden reducir sus retenciones de IRPF?
- Requisitos de la retención del IRPF para artistas
- Nueva ley que modifica las retenciones de los artistas
- Otros autónomos que pueden aplicar retenciones reducidas en IRPF
Este artículo puede ser una de tus guías como autónomo. Te mostraremos cómo funcionan las retenciones del IRPF y la manera en que influyen en tus ingresos como artista. Además, encontrarás requisitos y especificaciones sobre la nueva ley aprobada por el gobierno.
Cómo funcionan las retenciones del IRPF para artistas
Antes de que hablemos un poco sobre la nueva ley, es ideal dejar claro cómo funcionan las retenciones del IRPF para artistas, o más bien, como influyen las mismas a esas profesiones.
La retención, como tal, son una parte de tus ingresos que el estado toma de manera anticipada. Antes del 2024, la ley aplicaba un 15% para artistas con relaciones laborales especiales y autónomos que devengan pocos ingresos. No obstante, ahora se aplicará una retención del 2% y 7% respectivamente.
Ambos porcentajes solo se aplican a artistas autónomos que no tengan ingresos superiores a los 15.000 euros. Sin duda, es un cambio bastante considerable y que agradece el Estatuto del Artista.
¿Qué artistas pueden reducir sus retenciones de IRPF?
Ahora que dejamos claro cómo es el IRPF para artistas, es importante destacar quienes se incluyen en esta ley. Existen muy pocas limitaciones, básicamente entra cualquier persona cuya profesión esté relacionada con las artes.
Algunos casos son los siguientes:
- Profesiones clasificadas en los grupos 851 y 852 del IAE. Aquí se incluyen representantes técnicos del espectáculo y apoderados taurinos.
- Los de los grupos 861 y 861 del IAE. Aquí se integran los artesanos, pintores, escultores, grabadores y todos aquellos que crean obras con sus propias manos.
- Los que pertenecen al grupo 01, 02 y 03 de la tercera sección del IAE. Podemos incluir a los artistas y trabajadores del cine, teatro, circo, baile y música en general.
- Todos aquellos que pertenecen al grupo 853 de la segunda sección del IAE. Aquí caben los agentes de colocación de artistas.
- También los del grupo 869 de la segunda sección del IAE, la cual no tiene una profesión establecida, sino que entran otras profesiones que encajen dentro del mundo cultural y artístico.
Como puedes ver, casi cualquier persona que trabaje en artes y cultura, podrá apegarse al porcentaje de retenciones que hemos explicado. No obstante, existen algunos requisitos extra que explicaremos a continuación.
Requisitos de la retención del IRPF para artistas
Como artista en España, lo primero que debes hacer es verificar si perteneces a alguno de los grupos que mencionamos antes. Una vez que lo hagas, deberás considerar los siguientes requisitos:
- Que los ingresos y rendimiento por su profesión en diversas actividades relacionadas con el arte, sea menos de 15.000 euros.
- Que el rendimiento obtenido sea del 75% de todas sus actividades económicas. Es decir, no pueden tratarse de ingresos mínimos y que la mayoría provengan de otra profesión.
Nueva ley que modifica las retenciones de los artistas
La nueva ley fue aprobada el 24 de enero, allí se cambia el reglamento del IRPF y se alinea con lo establecido en el Estatuto del Artista con respecto a las retenciones. La reducción al 2% y 7% es bastante considerable y un alivio para muchas profesiones culturales.
También es bueno recordar que no solo se benefician artistas como tal, sino personas cuya actividad económica está vinculada a las artes. Con el Real Decreto, se pretende aliviar la carga a profesiones artísticas y autónomos con ingresos moderados. Y entre las modificaciones, está el de reducir retenciones en nóminas y facturas.
En conclusión, para ciertos autónomos y artistas, la cantidad destinada a los impuestos será menor. Sin embargo, al final se ajustará todo según las actividades que hayan hecho durante el año y la respectiva declaración de la renta.
Otros autónomos que pueden aplicar retenciones reducidas en IRPF
En este punto tenemos claro la relación del IRPF para artistas y cómo modifica las retenciones de los mismos. Sin embargo, queremos mencionar a otros autónomos que pueden apegarse a estas retenciones reducidas. Hay más profesiones que podrán destinar un porcentaje menor de sus ingresos a los adelantos fiscales.
No son todos los autónomos, pero sí entran las siguientes categorías:
- Delegados comerciales de la Sociedad Estatal de Loterías y Apuestas del Estado: Para ellos aplica el 7% de retenciones
- Recaudadores Municipales: También podrán destinar un 7% para retenciones.
- Algunas actividades en módulos: Ellos aplican solo el 1% e incluye profesiones como fabricación de artículos de ferretería o carpintería, entre otros.
- Actividades forestales: Aplican el 2%
- Actividades agrícolas y restantes actividades ganaderas: Aplican el 2%
- Profesiones relacionadas con actividades de ganadería de engorde: Aplican tanto porcino como avicultura y para ellos es el 1%
- Nuevos autónomos: Para ellos aplica el 7% y son personas que van comenzando con sus primeras actividades. Esto se aplicará por los siguientes dos períodos impositivos a su inicio como profesional.
Como puedes ver, no necesitas ser artista para beneficiarte de la modificación de las retenciones. Solo debes pertenecer, como autónomo, a las actividades económicas que hemos mencionado. Esto te permite tener mayor liquidez.
