¿Prescriben las deudas con Hacienda?
Saber si prescriben las deudas con hacienda es muy importante para mantenerse al día como contribuyente. Aunque todos los empleados, autónomos y empresas quieren evitarse problemas con la Agencias Tributarias, de igual manera pueden surgir retrasos e insolvencias.
La buena noticia es que las deudas con Hacienda no serán eternas. Aquí es importante analizar algunos factores y comprender el tiempo necesario para una prescripción. ¿Será posible que se extingan tus pagos pendientes?
- ¿Cómo extinguir una deuda con Hacienda?
- ¿Qué es la prescripción de deudas con Hacienda?
- ¿Cuándo prescribe una deuda con Hacienda?
- Interrupción de la prescripción
- ¿Qué ocurre cuando prescribe una deuda con Hacienda?
- ¿Cuándo comienza a contar el plazo de prescripción de las deudas con Hacienda?
- Consecuencias de tener deudas con Hacienda
- Otros consejos sobre las deudas con Hacienda
En este artículo te daremos guías para que comprendas qué es la prescripción de una deuda y si lo puedes hacer con tus impuestos en España. Esto te permitirá crear un plan para continuar con tus proyectos de manera responsable.
¿Cómo extinguir una deuda con Hacienda?
Para que se pueda extinguir una deuda con hacienda, se deben tomar en cuenta dos escenarios:
- Cuando se hace el pago: Se extingue al realizar el pago de la deuda por parte del responsable de la misma, pero también por la Agencia Tributaria cuando el contribuyente ha sido embargado.
- Cuando prescriben: Aquí puedes entender que sí prescriben las deudas con Hacienda. Sin embargo, esto se hace con tres modalidades: compensación con créditos tributarios reconocidos, insolvencia acreditada a los obligados a pagar y el perdón de la deuda, también llamado condonación.
¿Qué es la prescripción de deudas con Hacienda?
La prescripción de deudas con hacienda es una de las formas en que se puede extinguir dicha responsabilidad. Esto sucede cuando transcurre un periodo de tiempo en que la Agencia Tributaria ya no puede reclamar el pago pendiente al contribuyente.
Por otro lado, la Agencia Tributaria puede iniciar un proceso para embargar al deudor y saldar las cuentas, pero esto no se puede hacer de manera indefinida. Existe un plazo para esta opción, y si el organismo no la inicia, la deuda prescribe.
¿Cuándo prescribe una deuda con Hacienda?
Ahora que sabes que sí prescriben las deudas con Hacienda, es importante tomar en cuenta los tiempos para que suceda. Según la Ley General Tributaria, esto ocurre pasado los 4 años. Una vez que esto sucede, la Agencia Tributaria no podrá eliminar la deuda por embargo ni exigirlo.
Además, allí se establece que el contribuyente tampoco puede solicitar ni obtener devoluciones si ha transcurrido el mismo periodo de tiempo. Estas pueden ser las derivadas de la normativa de cada tributo o reembolso de coste de garantías.
Interrupción de la prescripción
La interrupción de la prescripción sucede cuando la Agencia Tributaria realiza cualquier proceso y le informa al deudor sobre el mismo. Esto puede ser cierto tiempo después de haber iniciado el plazo de cuatro años. Allí es común que se avise que hará la liquidación mediante el embargo de bienes.
De igual manera, el contribuyente puede hacer una interrupción si realiza cualquier proceso de liquidación o autoliquidación. Y aquí es importante entender que el ciclo se vuelve a iniciar y se tomará en cuenta otro plazo de 4 años.
Hay casos en donde la deuda no llega a prescribir solo porque se interrumpe y el contribuyente realiza pagos parciales o totales.
¿Qué ocurre cuando prescribe una deuda con Hacienda?
Como bien dijimos antes, si ha pasado el periodo de tiempo establecido por la Ley (4 años) y no se ha interrumpido la prescripción, entonces la deuda se extingue automáticamente. Ni la Agencia Tributaria tiene el derecho de exigir liquidación, ni el deudor se obliga a hacerlo.
Por ejemplo, si tienes una deuda con Hacienda desde el 2012, la misma tuvo que haberse extinguido en 2016 si no tuviste ninguna notificación o interrupción por parte del organismo. Tan solo recuerda que, mientras no haya procesos abiertos, podrás estar tranquilo y no habrá acciones futuras de cobro.
¿Cuándo comienza a contar el plazo de prescripción de las deudas con Hacienda?
Cuando se analiza si prescriben las deudas con Hacienda, se deben revisar bien los periodos y el día exacto que inicia. Según el artículo 67.1 de la Ley General Tributaria, esto se determina según el derecho. Te lo explicamos a continuación.
- Si se quiere reclamar el derecho de la oportuna liquidación: Según este derecho, se comienza a contar el periodo de prescripción desde el siguiente día al plazo para hacer la autoliquidación.
- Si se quiere exigir las deudas tributarias liquidadas o autoliquidadas: Aquí se comienza a contar desde el siguiente día en donde se establece el pago voluntario del contribuyente. Además, la exigencia del pago a responsables solidarios, comienza un día después de finalizar el periodo del responsable principal.
Consecuencias de tener deudas con Hacienda
Cualquier persona que no tenga para pagar sus deudas, espera que estas prescriban. Sin embargo, aunque con Hacienda exista la posibilidad, no siempre sucede y no se logra con todos los casos.
Es posible que el organismo inicie un proceso ejecutivo en contra del contribuyente, y este se lleva a cabo una vez que pasa el periodo voluntario para pagar. Además, a la deuda se le agrega un recargo, partiendo desde el 5% hasta el 20%. Siempre va en aumento con el tiempo.
En la mayoría de los casos, Hacienda envía notificaciones para que se realicen los pagos, o sobre las acciones que tomará. Pero, una vez que pase el periodo, se hace el embargo que hemos mencionado a lo largo del artículo.
Otros consejos sobre las deudas con Hacienda
Para cerrar, es bueno recordar que las mejores deudas son las que se evitan. Y aunque prescriben las deudas con Hacienda, pudiste notar que hay varios elementos involucrados. Te dejamos algunos consejos que te pueden servir como contribuyente en España.
- Siempre conoce tus obligaciones fiscales: Esto incluye conocer los impuestos que debes pagar, los plazos de presentación de declaraciones y pagos, así como las posibles deducciones y beneficios fiscales a los que puedas tener derecho.
- Presenta tus declaraciones a tiempo: Debes presentar tus declaraciones fiscales dentro de los plazos establecidos por Hacienda. Esto te ayudará a evitar sanciones por presentación tardía y a mantener una buena relación con la Agencia Tributaria.
- Realiza los pagos a tiempo: Además de presentar tus declaraciones, es importante realizar los pagos correspondientes dentro de los plazos establecidos.
- Mantén registros precisos y organizados: Lleva un registro detallado de tus ingresos, gastos y actividades económicas relacionadas con tus impuestos. Esto te ayudará a cumplir con tus obligaciones fiscales.
- Atiende cualquier comunicación de Hacienda: Si recibes una notificación o requerimiento de Hacienda, no lo ignores. Responde a cualquier comunicación de la Agencia Tributaria.
- Previene lo que sea necesario: Debes estar al tanto de tus obligaciones fiscales, lleva registros precisos y asesoría de un experto. Tener este tipo de pendientes nunca es bueno, y tampoco sabes si llegará a extinguirse tu deuda.
