Los autónomos ya pueden contratar online un plan de pensiones de empleo y deducir más en el IRPF
El Gobierno puso en marcha a finales del año pasado el Real Decreto 885/2022, de 18 de octubre, por el que se modifica el Reglamento de planes y fondos de pensiones. Con la entrada en vigor de esta normativa, los planes de empleo dejaron de estar exclusivamente dirigidos a empresarios con empleados a su cargo y empezaron a cubrir también a los trabajadores por cuenta propia. A partir de enero de 2023, los autónomos ya pueden contratar uno de estos productos de ahorro e inversión para asegurar su jubilación y, a la vez, optar a deducciones fiscales en IRPF.
Hasta ahora, la regulación en vigor no permitía a los autónomos sin empleados contratar un plan de pensiones de empleo. Los trabajadores por cuenta propia podían aportar únicamente hasta 1.500 € al año a planes de pensiones individuales.
Desde el pasado mes de enero 2023, la nueva normativa permite a los autónomos adherirse a planes de pensiones de empleo “simplificados” promovidos por asociaciones del colectivo y aportar hasta 5.750 € anuales, 4250 € más que lo que se puede aportar a planes individuales. Según explican desde Indexa Capital, uno de los gestores automatizados de inversión con más cuota de mercado, "aportando el máximo a un plan de empleo, el autónomo puedes obtener un diferimiento de impuestos adicional al año de hasta 2000 € (para un tipo marginal del 47%)".
El primer plan de pensiones de empleo dirigido para autónomos y 100% online
Precisamente Indexa Capital puso en marcha recientemente el primer plan de pensiones de empleo simplificado exclusivamente para autónomos y 100% contratable a través de Internet, sin necesidad de pasar por ninguna oficina. Según explicaron desde la compañía, para poder ofrecer el servicio, es necesario contar con una organización representativa del colectivo que canalice el producto. Por ello, la plataforma de inversión ha firmado un primer acuerdo con el Colegio de Ambientólogos de Cataluña (el COAMB), que ha sido pionero en acercar este servicio a sus asociados. En las próximas semanas y meses podrán sumarse las asociaciones de autónomos que lo deseen.
Gracias a este acuerdo, "cualquier autónomo puede contratar nuestro plan de pensiones de empleo simplificado “Indexa Empleo Autónomos PPE simplificado”, administrado por Caser Pensiones, y asesorado y comercializado por Indexa", aseguraron desde la compañía.
¿Cómo funciona el plan de pensiones de empleo para autónomos?
Según Indexa, se trata del primer plan de pensiones de empleo para autónomos contratable online en España. El nuevo plan, Indexa Empleo Autónomos PPE simplificado, está compuesto de dos subplanes, uno de acciones y otro de bonos, con la misma política de inversión que los planes de pensiones individuales de esta compañía, Indexa Más Rentabilidad Acciones PP e Indexa Más Rentabilidad Bonos PP.
En el caso del producto que ofrece Indexa Capital, el dinero se invierte en una cartera de ETFs indexados, con diversificación global y con bajos costes. A nivel de inversión, Indexa Empleo Autónomos PPES está incluido en los fondos Indexa Empleo Acciones FP e Indexa Empleo Bonos FP, los mismos fondos de pensiones que Indexa Empleo PPE (para personas jurídicas). De esta manera comparten un mayor tamaño y, con ello, menores costes de gestión.
En el futuro, Indexa tiene previsto lanzar dos planes más, uno de acciones y uno de bonos, con sesgo de inversión socialmente responsable (ISR, o “ESG” por sus siglas en inglés).
Al igual que los planes de pensiones de empleo para empresas, el nuevo plan para autónomos de esta compañía está invertido en una combinación de acciones y de bonos en función de la edad del cliente (se dice que se invierte “con ciclo de vida”), desde 80 % de acciones para los partícipes de menos de 35 años y hasta 40 % de acciones para los partícipes de más de 65 años. Es decir, se reduce el riesgo conforme aumenta la edad.
Rentabilidad y ventajas fiscales de los planes de empleo de pensiones
Como cualquier otro producto de inversión, la rentabilidad de los planes de empleo de pensiones varía mucho según el producto concreto que se contrate, el tipo de riesgo que se asuma y el plazo en el que se mantenga la inversión. En el caso de Indexa Capital el pronóstico de rentabilidad media es de 5,8% anual.
Concretamente, la rentabilidad histórica de los planes de pensiones individuales de la compañía, que tienen la misma composición que el nuevo plan de empleo para autónomos, desde 2016 hasta 2022, ha sido de media de +4,0 % anuales, +27,1 % acumulados. En todo caso, apuntan desde Indexa Capital, cabe recordar que las rentabilidades pasadas y los pronósticos de rentabilidad no constituyen un indicador fiable de las rentabilidades futuras.
En cuanto a las ventajas fiscales, el atractivo de los planes de pensiones de empleo es el mismo que para los planes de pensiones individuales: las aportaciones se deducen automáticamente de la base imponible y con ello reducen el IRPF. Por ejemplo, una aportación anual de 5.750 euros con un tipo marginal del IRPF de 30 %, equivale a una reducción de impuesto de 1725 euros al año (30 % de 5750 euros).
Luego, el autónomo tributará sobre las retiradas en su IRPF cuando retire el dinero más adelante. Si lo hace poco a poco, en forma de renta una vez jubilado, es probable que su IRPF de entonces sea más bajo que el actual. En todo caso, se beneficiará del diferimiento del impuesto y de la rentabilidad acumulada que podrá obtener sobre el importe diferido, durante todos los años hasta que retire el dinero.
Costes del producto y vías para rescatarlo
Según explican desde Indexa Capital, como el nuevo plan de pensiones de empleo para autónomos está invertido en los mismos fondos que el plan de pensiones de empleo para empresa, comparte su tamaño y su masa crítica de más de 4 millones de euros y más de 900 partícipes, según datos a junio de 2023.
Sus costes totales en la actualidad son de 0,590 % anuales de media, 0,543 % para el subplan de acciones y 0,657 % para el subplan de bonos, aseguran desde la compañía, La inversión mínima para empezar con el plan es de 50 euros y las aportaciones pueden llegar hasta un máximo legal de 5.750 euros al año.
Además, el autónomo partícipe de Indexa Empleo Autónomos PPES podrá traspasarlo cuando quiera hacia otro plan de pensiones de empleo para autónomos o traspasar cualquier otro plan de pensiones individual o de empleo desde otra entidad hacia Indexa. Adicionalmente, en caso de dejar de ser trabajador por cuenta propia en el futuro, el partícipe podrá traspasar su plan hacia cualquier otro plan de pensiones individual o hacia el plan de pensiones de empleo de su empleador en caso de que tenga uno.
En cuanto al rescate, como para los planes de pensiones individuales en España, la inversión en planes de pensiones de empleo no es líquida. Sólo se puede rescatar la inversión en determinados supuestos, establecidos por la ley:
- Jubilación
- Dependencia severa o gran dependencia
- Desempleo de larga duración
- Enfermedad grave
- Fallecimiento del titular
- Invalidez
- A los 10 años después de la aportación (a partir de 2025)
¿Cómo pueden los autónomos o empresas adherirse a un plan de empleo de pensiones?
Según explican desde Indexa Capital, tanto los autónomos y negocios como las organizaciones representativas del colectivo pueden adherirse a planes de pensiones de empleo como el de Indexa Capital.
Los autónomos pueden contratar online el nuevo plan de pensiones Indexa Empleo Autónomos en la web de la compañía o contactar en caso de duda. En cinco o diez minutos, el trabajador por cuenta propia debería poder tenerlo contratado. En caso de las personas jurídicas o autónomos con trabajadores también pueden contratar por internet el mismo plan de pensiones de empleo de Indexa pero para empresas.
Además, las asociaciones de autónomos se pueden adherir al plan de pensiones de empleo para autónomos y convertirse en co-promotores del plan. Es un proceso relativamente sencillo que permite a las organizaciones sumarse a la iniciativa, sin costes, y de esta manera, ofrecer un plan de pensiones para autónomos a sus socios.
